外综服企业代办退税实例(利用外综服企业骗税承担刑事责任)

1、外综服企业代办退税一直以来都是一个备受争议和关注的话题，退税是指企业在符合一定条件的情况下，通过申报和审核程序，获得在出口销售环节已经缴纳的进口环节增值税和消费税的一种税款减免或退还，外综服企业则是指境外综合服务企业，一般指在国际贸易领域内以多种方式向进出口企业提供涉及物流、商检、采购、支付结算、信息服务等方面支持，并在境外设立的服务机构。

2、一些不法分子利用外综服企业代办退税的机会，以欺诈、虚构交易等方式骗取税款，严重损害国家税收利益，在这些案件中，外综服企业被利用成为了犯罪工具，企业主要负责人将承担刑事责任。

3、一个典型的案例是某外综服企业通过虚构交易，骗取国家税款数百万元，该企业利用自身的服务资源和网络平台，与很多进出口企业签订了虚假的合同，虚构了交易记录和金额，企业申请退税时，将这些交易记录提交给相关部门进行审核，以获取退税款项。

4、有关部门经过仔细核查发现了其中的问题，他们根据企业主要负责人的银行交易记录和监控录像，发现企业主要负责人与多个进出口企业主要负责人在短时间内多次进行大额交易，进一步调查发现，这些所谓的交易其实是虚构的，根本不存在实际交易，同时，有关部门还发现，企业主要负责人将虚构的交易款项通过多个银行账户进行了分散转账，试图掩盖犯罪事实。

5、经过审讯，企业主要负责人最终供认了他们的犯罪事实，他们表示，由于企业运营不善和资金困难，选择了这种欺诈手段获取大量税款，以解决企业资金问题，这种以外综服企业代办退税为手段的犯罪行为，不仅严重损害了国家的税收利益，也严重扰乱了市场秩序和企业经营环境。

6、外综服企业代办退税案件凸显了国家税收管理体制存在的漏洞，一方面，目前企业退税审核主要依赖企业自主申报和部门审核，审核流程相对简单，容易被不法分子钻空子，另一方面，由于跨境交易的复杂性和信息不对称，对于虚构交易是否真实，往往需要依靠调查取证等手段，增加了税务部门的工作难度和成本。

7、为了解决这些问题，税务部门应该加强对外综服企业的审核和监管，加强与其他部门的信息共享和协同，通过完善的信息系统和多方合作，提高对虚假交易的识别能力和查处效果，同时，加强对企业主要负责人的审查和监管，建立完善的企业信用体系，对于涉嫌犯罪的主要负责人依法追究刑事责任，提高违法成本和风险，遏制不法行为。

8、外综服企业代办退税作为一种特殊的退税方式，具有其自身的风险和问题，相关部门应该加强对外综服企业的监管和管控，减少税收漏洞和欺诈行为的发生，同时，企业主要负责人也要加强自身的法律意识和纪律约束，依法经营，遵纪守法，共同维护良好的市场秩序和税收环境。